Belastingbesparende tip voor ondernemers
15 oktober 2021 
3 min. leestijd

Belastingbesparende tip voor ondernemers

Belastingbesparende tip: de KIA

Fiscale voordelen zijn fijn en besparen een hoop geld, maar toch laten ondernemers het vaak liggen. Het laatste kwartaal is van 2021 is begonnen. Wil je nog gebruik maken van een mogelijkheid om belasting te besparen middels de KIA? Dan is het zaak voor het einde van het jaar actie te ondernemen. Hoe? In dit artikel leggen wij het je graag uit en lichten we toe hoe je de KIA kunt toepassen. Na het lezen weet je waar KIA voor staat en begrijp je hoe deze regeling werkt. Ook weet je aan het einde of deze fiscale regeling van toepassing is op jouw situatie.

 

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Wanneer je in een jaar € 2.401 of meer investeert, krijg je van de Belastingdienst een beloning in de vorm van een extra belastingaftrek van 28%. 

 

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek werkt als volgt

Wat levert die 28% belastingaftrek nu eigenlijk extra op? Val je in de eerste belastingschijf, een belastbaar inkomen tot en met € 68.508, dan hoort daar een belastingpercentage van 37,1% bij. We gaan uit van het voorbeeld dat er € 2.550 geïnvesteerd is. De KIA bedraag dan 28% x € 2.550 = € 714. Dit bedrag mag je extra aftrekken, waardoor je hierover geen belasting betaald. De belastingbesparing is dan 37,1% * € 714 = € 265. Dat is ruim 10% van het geïnvesteerde bedrag. 

Is je belastbare inkomen hoger dan € 68.508 dan is de belastingbesparing zelfs € 353.

 

Wat is een investering?

Niet alles wat je zakelijk koopt is per se een investering. In de wandelgangen wordt al snel een zakelijke uitgave als investering aangemerkt, maar het is mogelijk dat de Belastingdienst dat anders ziet. Onder een investering wordt verstaan een bedrijfsmiddel dat langer dan 1 jaar in het gebruik is en een minimale aanschafwaarde van €450 exclusief btw heeft. Je hoeft niet € 2.401 in 1 bedrijfsmiddel te investeren, maar je mag verschillende investeringen bij elkaar optellen. Dus koop je een smartphone van € 750, een laptop van € 1.100 en tablet voor € 600 dan is dat bij elkaar € 2.450 waarover je de investeringsaftrek mag nemen.

In aanmerking komen voor de KIA

Je hoeft niet € 2.401 in 1 bedrijfsmiddel te investeren, maar je mag verschillende investeringen bij elkaar optellen. Dus koop je een smartphone van € 700, een laptop van € 1.300 en tablet voor € 550 dan is dat bij elkaar € 2.550 waarover je de investeringsaftrek mag nemen. 

KIA geldt niet voor alle investeringen

Het zou te eenvoudig zijn wanneer de KIA van toepassing is op alle investeringen die je voor je onderneming doet. Wil je een investering doen en gebruik maken van de KIA? Check dan even of de KIA van toepassing is op het aan te schaffen bedrijfsmiddel.

Soms kan het beter zijn om een investering uit te stellen

Is er nog iets dat je wilt aanschaffen wat onder investeringen voor de KIA valt, maar kom je dit jaar niet aan het minimale investeringsbedrag van €2.401?  Stel dan de aanschaf uit tot na 31 december.  Je hebt dan een mooi begin en nog een heel jaar om in 2022 wel aan het minimale investeringsbedrag te komen.

Tenslotte: kijk uit voor de desinvestingsbijtelling

Heb je in de afgelopen 5 jaar gebruik gemaakt van de KIA en verkoop je het bedrijfsmiddel dan kan je te maken krijgen met de desinvesteringsbijtelling. Dat wil zeggen dat je een deel van de genoten aftrek terug moet betalen. Let er dus op dat er vijf jaar tussen de verkoop en het gebruik van de KIA moet zitten. 

Je investeringen bijhouden

Je huidige investeringen kan je terugvinden in je boekhouding, mits je boekhouding up-to-date en goed bijgehouden is. Dit is 1 van de reden waarom wij adviseren om in ieder geval zelf toegang te hebben tot je administratie, maar het liefst ook dat je begrijpt wat de cijfers van je boekhouding begrijpt. Je boekhouding bevat een schatkist aan informatie. Een boekhoudprogramma als Moneybird kan je hierbij helpen.

Heb je nog vragen, stel ze gerust.

Over de schrijver
Zoals als ik me kan herinneren, heb ik iets met cijfers gehad en vond ik het leuk om met geld om te gaan. Al op mijn 8ste huurde ik een plekje op braderie van Ter Aar om mijn zelfgemaakte oorbelletjes en andere sieraden te maken. Aan het einde van de dag kwam het leukste moment: geld tellen. Ik schreef keurig op wat ik verdiend had. Welke kosten daarvoor gemaakt waren en wat ik daaraan over gehouden had. In feite was ik een resultatenrekening aan het maken. In eerste instantie dacht ik dat iedereen op bezig was met de financiën, maar dat bleek in de praktijk niet te zijn. Ik ben in verschillende branches actief geweest, van de maakindustrie tot aan psychologisch advies en zelfs Keurmeester magazijnstellingen staat op mijn c.v. De rode draad in mijn carrière zijn altijd de cijfers en het contact met mensen geweest. Mijn laatste baan in loondienst was bij een groot accountantskantoor. Er kwam een nieuw beleid waardoor er nauwelijks tijd was om met de klanten in gesprek te gaan. De cijfers met de ondernemers verbinden door deze met hen door te nemen, zie ik juist als toegevoegde waarde en belangrijk. Wanneer je niet meer achter wat je moet doen kunt staan, is het tijd om te gaan. En dat is wat ik heb gedaan. In 2013 ben ik gestart met D-Ly met een paar klanten. Door te netwerken en zoveel mogelijk kennis te delen, werd de klantenkring steeds groter. In die tijd dacht ik ondernemers het beste te kunnen helpen door de boekhouding voor hen te doen. In die gedachte kwam verandering toen ik in aanraking met Moneybird kwam. Een boekhoudprogramma dat zich niet richt op de boekhouder/accountant maar op de ondernemer. Moneybird maakt het heel gemakkelijk om zelf de administratie bij te houden. Door zelf direct toegang te hebben tot de boekhouding is de ondernemer minder afhankelijk van een boekhouder. Verder helpt het zelf boekhouden bij het krijgen van inzicht in de cijfers. Iets waar steeds meer ondernemers behoefte aan hebben. Toevallig kwam de accountant die het adviseursprogramma voor Moneybird aan het opzetten was op mijn pad. Ik mocht meedoen aan de pilot en zo ben 1 van de eerste Moneybird Adviseurs geworden. Vanaf dat moment ben ik me volledig gaan richten op de samenwerking met de klanten in Moneybird Inmiddels zijn we weer een aantal jaren verder. D-Ly is de D-Ly Boekhoudacademie geworden. Naast de samenwerking met onze klanten in Moneybird, verzorgen we ook trainingen, waarbij 3 stappen te onderscheiden zijn. Het begint bij een up-to-date belasting-proof boekhouding, vervolgens de cijfers leren te begrijpen en de laatste stap is de cijfers in te kunnen zetten om jouw doelen te behalen. Een andere ontwikkeling is dat ik niet meer alleen werk. Ik ben erg blij en trots op de mensen met wie ik samen mag werken. We zijn hard op weg om het NOAB keurmerk te verkrijgen. Hierdoor wordt ons netwerk en toegang tot nog meer kennis en kunde groter. Natuurlijk is niet alles in de afgelopen jaren van een leien dakje gegaan. Maar ook dat is ondernemerschap: voor problemen of tegenvallers oplossingen verzinnen. Ik voel me heel gelukkig in het ondernemerschap, wat het me gebracht heeft en hoe ik daarin voor anderen van betekenis mag zijn.
Reactie plaatsen