Ondernemen naast je vast baan - uitleg en belastingtips
31 augustus 2021 
3 min. leestijd

Ondernemen naast je vast baan - uitleg en belastingtips

Ondernemen naast je vaste baan:
zo werkt dat met belasting

Sommige zpp’ers werken naast hun onderneming ook nog ergens in loondienst. Bijvoorbeeld in de opstartfase van je onderneming of omdat je meer zekerheid van inkomsten wil. Het kan dan prettig zijn om naast je onderneming een parttime baan in loondienst te hebben. Hoewel het vele voordelen kan hebben om naast je eigen bedrijf ook een vaste baan te hebben, kan het ook nadelig zijn als je niet weet waar je rekening mee moet houden. Zo zijn er een aantal regels om gebruik te kunnen maken van bepaalde belastingvoordelen, zoals bijvoorbeeld de KIA . Overweeg je deze combinatie en wil je weten wat deze keuze belastingtechnisch inhoudt? Je leest het in dit artikel.

Ondernemer voor de inkomstenbelasting

Als zzp’er heb je een eigen bedrijf en ben je ondernemer. Maar dat wil niet zeggen dat je ook automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Daarvoor moet je aan bepaalde voorwaarden voldoen. Om gebruik te kunnen maken van de belastingvoordelen als ondernemer is dit een vereiste. Wil je als ondernemer voor de inkomstenbelasting gezien worden? Dan zijn er een aantal criteria waar je aan moet voldoen.

Urencriterium

De bekendste is het urencriterium (1.225 uur per jaar) en dat je meer dan 50% van de werktijd moet je besteden aan je ondernemersactiviteiten. Neem je een baan aan naast je onderneming, bereken dan of je nog wel aan je urencriterium én aan 50% van de werktijd dat je aan je onderneming besteedt, komt.

Andere vereisten

Andere vereisten zijn dat je meerdere klanten hebt, je investeert in je onderneming, je gedraagt je als ondernemer, je ondernemersrisico loopt, je aansprakelijk bent voor de schulden van je onderneming, je winst maakt, je zelf bepaalt hoe je je werkzaamheden uitvoert, enz.

Voldoe je niet aan de vereisten voor het ondernemerschap voor de inkomstenbelasting, dan valt het inkomen uit je onderneming onder resultaat uit overige werkzaamheden. In dat geval heb je geen recht op de ondernemersaftrekposten. Dit kan zo maar een paar duizend euro aan inkomstenbelasting schelen!

OndernemersCheck

Met de OndernemersCheck van de Belastingdienst zie je snel of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent.

Hoe werkt het met de inkomstenbelasting?

Wanneer je een baan neemt naast het ondernemerschap wordt bij de aangifte inkomstenbelasting het inkomen uit loondienst opgeteld bij het inkomen uit je onderneming. Vervolgens wordt berekend hoeveel inkomstenbelasting betaald moet worden, dan gaan de heffingskortingen er vanaf en vervolgens blijft er een te betalen bedrag over. Omdat er al belasting ingehouden is op je salaris wordt dat bedrag verrekend met het totaal te betalen bedrag.

Het komt er dan zo uit te zien:

Belastbare winst uit onderneming
Inkomen uit dienstverband+
Totaal belastbaar inkomen

Inkomstenbelasting over het totaal belastbaar inkomen
Heffingskortingen
Te betalen bedrag Inkomstenbelasting
Reeds ingehouden loonheffingen (op je bruto salaris)
Nog te betalen Inkomstenbelasting

De heffingskortingen zijn inkomensafhankelijk en worden altijd toegepast. Je kunt de heffingskorting toe laten passen op het inkomen uit loondienst. Bij de aangifte inkomstenbelasting 2021 wordt de heffingskorting weer verrekend.

N.B. Bij dit voorbeeld is geen rekening gehouden met andere aftrekposten uit werk en wonen en de invloed op de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet.

Rekenhulp en ondersteuning nodig?

Wil jij naast je baan gaan ondernemen of, andersom, een vaste baan naast je werkzaamheden als zzp’er? D-Ly Boekhoudacademie kan je helpen om te kijken wat voor jou de meest gunstige constructie is. Hier kan je contact met ons opnemen!

Over de schrijver
Zoals als ik me kan herinneren, heb ik iets met cijfers gehad en vond ik het leuk om met geld om te gaan. Al op mijn 8ste huurde ik een plekje op braderie van Ter Aar om mijn zelfgemaakte oorbelletjes en andere sieraden te maken. Aan het einde van de dag kwam het leukste moment: geld tellen. Ik schreef keurig op wat ik verdiend had. Welke kosten daarvoor gemaakt waren en wat ik daaraan over gehouden had. In feite was ik een resultatenrekening aan het maken. In eerste instantie dacht ik dat iedereen op bezig was met de financiën, maar dat bleek in de praktijk niet te zijn. Ik ben in verschillende branches actief geweest, van de maakindustrie tot aan psychologisch advies en zelfs Keurmeester magazijnstellingen staat op mijn c.v. De rode draad in mijn carrière zijn altijd de cijfers en het contact met mensen geweest. Mijn laatste baan in loondienst was bij een groot accountantskantoor. Er kwam een nieuw beleid waardoor er nauwelijks tijd was om met de klanten in gesprek te gaan. De cijfers met de ondernemers verbinden door deze met hen door te nemen, zie ik juist als toegevoegde waarde en belangrijk. Wanneer je niet meer achter wat je moet doen kunt staan, is het tijd om te gaan. En dat is wat ik heb gedaan. In 2013 ben ik gestart met D-Ly met een paar klanten. Door te netwerken en zoveel mogelijk kennis te delen, werd de klantenkring steeds groter. In die tijd dacht ik ondernemers het beste te kunnen helpen door de boekhouding voor hen te doen. In die gedachte kwam verandering toen ik in aanraking met Moneybird kwam. Een boekhoudprogramma dat zich niet richt op de boekhouder/accountant maar op de ondernemer. Moneybird maakt het heel gemakkelijk om zelf de administratie bij te houden. Door zelf direct toegang te hebben tot de boekhouding is de ondernemer minder afhankelijk van een boekhouder. Verder helpt het zelf boekhouden bij het krijgen van inzicht in de cijfers. Iets waar steeds meer ondernemers behoefte aan hebben. Toevallig kwam de accountant die het adviseursprogramma voor Moneybird aan het opzetten was op mijn pad. Ik mocht meedoen aan de pilot en zo ben 1 van de eerste Moneybird Adviseurs geworden. Vanaf dat moment ben ik me volledig gaan richten op de samenwerking met de klanten in Moneybird Inmiddels zijn we weer een aantal jaren verder. D-Ly is de D-Ly Boekhoudacademie geworden. Naast de samenwerking met onze klanten in Moneybird, verzorgen we ook trainingen, waarbij 3 stappen te onderscheiden zijn. Het begint bij een up-to-date belasting-proof boekhouding, vervolgens de cijfers leren te begrijpen en de laatste stap is de cijfers in te kunnen zetten om jouw doelen te behalen. Een andere ontwikkeling is dat ik niet meer alleen werk. Ik ben erg blij en trots op de mensen met wie ik samen mag werken. We zijn hard op weg om het NOAB keurmerk te verkrijgen. Hierdoor wordt ons netwerk en toegang tot nog meer kennis en kunde groter. Natuurlijk is niet alles in de afgelopen jaren van een leien dakje gegaan. Maar ook dat is ondernemerschap: voor problemen of tegenvallers oplossingen verzinnen. Ik voel me heel gelukkig in het ondernemerschap, wat het me gebracht heeft en hoe ik daarin voor anderen van betekenis mag zijn.
Reactie plaatsen