Je uren goed bijhouden voor het urencriterium
04 februari 2021 
3 min. leestijd

Je uren goed bijhouden voor het urencriterium

Het urencriterium: waar blijft de tijd…

Waarom je je uren goed moet bijhouden 

Je uren bijhouden… waarom zou je dat doen? Voor een aantal fiscale ondernemersfaciliteiten (zoals zelfstandigenaftrek, startersaftrek, etc) stelt de Belastingdienst als voorwaarde dat je voldoet aan het urencriterium. Je uren goed bijhouden is dus heel belangrijk en kan je op termijn veel geld besparen. Toch heb ik gemerkt dat veel ondernemers vaak niet direct inzage kunnen geven in hun tijdsbesteding. Houd jij je hier ook niet zo mee bezig? Lees dan dit artikel, want het kan je een hoop gedoe besparen en uiteindelijk veel voordelen opleveren

In dit artikel leg ik je uit wat het urencriterium is, voor welke regelingen hieraan voldaan moet worden en hoe jij dit zelf kunt doen. Als bonus licht ik toe welke maatregelen je kunt nemen om te voorkomen dat de Belastingdienst niet akkoord gaat met je urenregistratie.

We beginnen bij het begin.

Wat is het urencriterium?

Het urencriterium bestaat uit 2 delen:

  • Het minimaal aantal uren dat je aan je onderneming in een kalenderjaar moet besteden is vastgesteld op 1.225 uur. Dan kom je in aanmerking voor de ondernemersfaciliteiten van de inkomstenbelasting. 
  • Verricht je naast je onderneming ook andere werkzaamheden, bijvoorbeeld in loondienst, dan dien je meer tijd aan je onderneming te besteden dan de gewerkte uren in dienstverband. Met andere woorden: meer dan de helft van de totaal gewerkte uren in een jaar moet voor je bedrijf zijn geweest. De uitzondering op deze voorwaarde is wanneer je in 1 van de 5 voorafgaande jaren geen ondernemer was.

Urencriterium als starter

“Ik ben later in het jaar gestart met mijn onderneming, is het urencriterium dan ook naar verhouding toepasbaar?” is de vraag die ik vaak van startende ondernemers krijg. Het antwoord hierop is: nee. Het gaat echt om het aantal uren in een kalenderjaar

Voor welke ondernemersfaciliteiten moet je voldoen aan het urencriterium?

  • De zelfstandigenaftrek
  • De startersaftrek 
  • De meewerkaftrek
  • De oudedagsreserve
  • De speur– en ontwikkelingsaftrek

Met name de zelfstandigenaftrek is een belangrijke aftrekpost voor zzp’ers. Deze aftrek is fors, namelijk € 7.030 voor 2020 en € 6.670 voor 2021. Het al dan niet voldoen aan het urencriterium heeft dus een grote invloed op het te betalen bedrag aan inkomstenbelasting. Daarom is het belangrijk dat je bij twijfel kunt aantonen dat je het opgegeven aantal uren aan je onderneming hebt gewerkt.

Ervaring heeft geleerd dat twijfel over het voldoen aan het urencriterium met name bestaat wanneer je bedrijfsresultaat laag is én wanneer er naast de onderneming ook in loondienst wordt gewerkt. 

Hoe kan je je gewerkte uren aan je onderneming bijhouden en onderbouwen?

Dit kan eenvoudig door het bijhouden van een urenstaat. Houdt je gewerkte uren bij voorkeur dagelijks bij, zodat je niet achteraf je uren hoeft te reconstrueren, dan wel te schatten. Daarnaast is het goed om precies bij te houden waaraan je hebt gewerkt en zo min mogelijk met stelposten te werken. Stelposten zijn posten als ‘elke dag 1 uur e-mail, social media’ etc. In de praktijk zal het namelijk per dag variëren hoeveel tijd je aan deze werkzaamheden besteedt, en het is zonde als je ergens meer aan hebt gewerkt en deze uren uiteindelijk niet mee neemt. 

Je kan je tijdsbesteding handmatig bijhouden in een spreadsheet in combinatie met je agenda. Een handig en overzichtelijk urenregistratie-Excel-sjablonen vind je hier.
Helemaal makkelijk is het als je je tijd bij kunt houden in je boekhoudsoftware, zoals in Moneybird , dan heb je alles bij elkaar. 

Let erop dat je in je tijdsregistratie minimaal de volgende zaken vermeldt:

  • de datum waarop is gewerkt
  • de gewerkte tijd
  • de werkzaamheden met ruimte voor een korte omschrijving
  • de opdrachtgever
  • verdeling in uren die gefactureerd worden en indirecte uren, zoals administratie, studie, acquisitie etc.

Welke manier van uren bijhouden het beste bij jou en je manier van werken past, heb je zelf te ontdekken. En… vergeet niet de tijd die je hieraan besteedt goed bij te houden!

Over de schrijver
Zoals als ik me kan herinneren, heb ik iets met cijfers gehad en vond ik het leuk om met geld om te gaan. Al op mijn 8ste huurde ik een plekje op braderie van Ter Aar om mijn zelfgemaakte oorbelletjes en andere sieraden te maken. Aan het einde van de dag kwam het leukste moment: geld tellen. Ik schreef keurig op wat ik verdiend had. Welke kosten daarvoor gemaakt waren en wat ik daaraan over gehouden had. In feite was ik een resultatenrekening aan het maken. In eerste instantie dacht ik dat iedereen op bezig was met de financiën, maar dat bleek in de praktijk niet te zijn. Ik ben in verschillende branches actief geweest, van de maakindustrie tot aan psychologisch advies en zelfs Keurmeester magazijnstellingen staat op mijn c.v. De rode draad in mijn carrière zijn altijd de cijfers en het contact met mensen geweest. Mijn laatste baan in loondienst was bij een groot accountantskantoor. Er kwam een nieuw beleid waardoor er nauwelijks tijd was om met de klanten in gesprek te gaan. De cijfers met de ondernemers verbinden door deze met hen door te nemen, zie ik juist als toegevoegde waarde en belangrijk. Wanneer je niet meer achter wat je moet doen kunt staan, is het tijd om te gaan. En dat is wat ik heb gedaan. In 2013 ben ik gestart met D-Ly met een paar klanten. Door te netwerken en zoveel mogelijk kennis te delen, werd de klantenkring steeds groter. In die tijd dacht ik ondernemers het beste te kunnen helpen door de boekhouding voor hen te doen. In die gedachte kwam verandering toen ik in aanraking met Moneybird kwam. Een boekhoudprogramma dat zich niet richt op de boekhouder/accountant maar op de ondernemer. Moneybird maakt het heel gemakkelijk om zelf de administratie bij te houden. Door zelf direct toegang te hebben tot de boekhouding is de ondernemer minder afhankelijk van een boekhouder. Verder helpt het zelf boekhouden bij het krijgen van inzicht in de cijfers. Iets waar steeds meer ondernemers behoefte aan hebben. Toevallig kwam de accountant die het adviseursprogramma voor Moneybird aan het opzetten was op mijn pad. Ik mocht meedoen aan de pilot en zo ben 1 van de eerste Moneybird Adviseurs geworden. Vanaf dat moment ben ik me volledig gaan richten op de samenwerking met de klanten in Moneybird Inmiddels zijn we weer een aantal jaren verder. D-Ly is de D-Ly Boekhoudacademie geworden. Naast de samenwerking met onze klanten in Moneybird, verzorgen we ook trainingen, waarbij 3 stappen te onderscheiden zijn. Het begint bij een up-to-date belasting-proof boekhouding, vervolgens de cijfers leren te begrijpen en de laatste stap is de cijfers in te kunnen zetten om jouw doelen te behalen. Een andere ontwikkeling is dat ik niet meer alleen werk. Ik ben erg blij en trots op de mensen met wie ik samen mag werken. Sinds begin 2022 hebben we het NOAB keurmerk verkregen. Hierdoor wordt ons netwerk en toegang tot nog meer kennis en kunde groter. Natuurlijk is niet alles in de afgelopen jaren van een leien dakje gegaan. Maar ook dat is ondernemerschap: voor problemen of tegenvallers oplossingen verzinnen. Ik voel me heel gelukkig in het ondernemerschap, wat het me gebracht heeft en hoe ik daarin voor anderen van betekenis mag zijn.
Reactie plaatsen