Inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet zzp’ers
07 februari 2023 
3 min. leestijd

Inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet zzp’ers

Zó werkt de inkomstenbelasting en bijdrage zorgverzekeringswet voor zzp’ers

Hallo ondernemer! Ieder jaar is het weer zover: je ontvangt de voorlopige aanslag inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet. Maar wat is dit? Hoe werkt dit precies? En wat kan je ermee? Ben je op zoek naar meer informatie? Dan ben je bij D-Ly Boekhoudacademie aan het juiste adres! Ik geef je graag meer uitleg over deze belastingaanslagen en het verschil tussen de twee.

Inkomstenbelasting betalen als ondernemer (voorlopige aanslag)

Als ondernemer betaal je net zoals mensen in loondienst ook inkomstenbelasting over je inkomen. Hieronder valt ook de winst van je onderneming. Daarom is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de voorlopige aanslag inkomstenbelasting voor 2023. Deze aanslag is een schatting van de Belastingdienst over de inkomstenbelasting die je moet betalen over het huidige belastingjaar (in dit geval dus 2023). De schatting is gebaseerd op je verwachte inkomen, deze schatting wordt gemaakt op basis van je eerdere verdiensten.


Berekening voorlopige aanslag

In de eerste jaren van je ondernemerschap weet de belastingdienst nog helemaal niets over hoogte van jouw ondernemersinkomen. De belastingdienst legt je een belastingaanslag op naar aanleiding van een eerder ingediende aangifte inkomstenbelasting. Dat betekent dat je het hele belastingbedrag in 1 keer moet betalen.

 Onderneem je al een aantal jaren? En heb je meerdere keren een aangifte inkomstenbelasting gedaan? Dan maakt de belastingdienst een inschatting van je ondernemersinkomen en wordt er een voorlopige aanslag voor het lopende jaar opgelegd. Deze voorlopige aanslag mag vaak in delen betaald worden. Je kunt het vergelijken met de loonbelasting die een werkgever maandelijks van het brutosalaris inhoudt en dat een werknemer een netto salaris ontvangt. Je betaalt maandelijks alvast een stukje van de inkomstenbelasting.

Bijdrage Zorgverzekeringswet

Net als iedereen in Nederland moeten ondernemers ook bijdragen aan de zorgverzekeringswet. Deze bijdrage is afhankelijk van het inkomen van de verzekerde en is bedoeld voor de financiering van de verzorgingsstaat. Het is een verplichte verzekering voor iedereen die in aanmerking komt voor een zorgverzekering. Op de website van de Belastingdienst vind je de percentages voor dit jaar. Ook bij deze voorlopige aanslag wordt gebruikgemaakt van een schatting op basis van voorgaande jaren.

Het verschil tussen de (voorlopige) aanslag inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet

Het verschil tussen de voorlopige aanslag inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet voor ondernemers is simpel: inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomen, terwijl de bijdrage zorgverzekeringswet een verplichte verzekering is die je betaalt om toegang te krijgen tot de verzorgingsstaat. Wanneer je in loondienst bent worden de inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet automatisch ingehouden, waarna je een netto salaris ontvangt. Als ondernemer moet je dit zelf regelen.

Het verschil ontvangen of betalen

Door een voorlopige aanslag incasseert de Belastingdienst gedurende het jaar alvast een deel van de inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet. Wanneer het jaar afgelopen is en je een belastingaangifte hebt ingediend, is het duidelijk wat de werkelijke hoogte van de Inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet is. Het verschil tussen de voorlopige aanslag en de belastingaangifte moet je bijbetalen of ontvang je terug wanneer je te veel betaald hebt.

Belastingrente

Wanneer je inkomstenbelasting en Bijdrage Zorgverzekeringswet over een ouder jaar moet (bij)betalen, wordt daar belastingrente over berekend. Het kan daarom handig zijn om de voorlopige aanslag wat hoger in te schatten, dat bespaart een bedrag aan rente.

Vaak krijg ik ook de vraag:

Ik heb al zoveel belasting betaald dit jaar, hoe kan het dat ik dan nog meer belasting moet betalen?

Vaak wordt hier de omzetbelasting bedoeld. Er is een verschil tussen de inkomstenbelasting en de omzetbelasting (btw). Inkomstenbelasting (en Bijdrage Zorgverzekeringswet) wordt berekend over je inkomen. Omzetbelasting heb je niet verdiend, maar dit is een percentage (meestal 9% of 21%) dat je over je omzet in rekening brengt. Meer uitleg over het verschil tussen inkomsten- en omzetbelasting lees je in dit artikel

Aanslag betalen of wijzigen

Heb je een aanslag ontvangen? Je kunt ervoor kiezen dit bedrag in één keer te betalen of in termijnen. Op de aanslag zelf lees je meer over de betalingsmogelijkheden. Ben je het niet eens met de voorlopige aanslag? Bijvoorbeeld omdat je verwacht meer of minder te gaan verdienen? Dan kun je dit aanpassen via Mijn Belastingdienst.

Je kunt de voorlopige aanslag ook gedurende het jaar aanpassen naar de werkelijke situatie. Ook wanneer het jaar afgelopen is en je weet dat je ondernemersinkomen hoger is dan de voorlopige aanslag, is het verstandig om alvast de voorlopige aanslag van dat jaar aan te passen.

Zo voorkom je dat je na het boekjaar een groot bedrag moet bij- of terugbetalen.

Over de schrijver
Zoals als ik me kan herinneren, heb ik iets met cijfers gehad en vond ik het leuk om met geld om te gaan. Al op mijn 8ste huurde ik een plekje op braderie van Ter Aar om mijn zelfgemaakte oorbelletjes en andere sieraden te maken. Aan het einde van de dag kwam het leukste moment: geld tellen. Ik schreef keurig op wat ik verdiend had. Welke kosten daarvoor gemaakt waren en wat ik daaraan over gehouden had. In feite was ik een resultatenrekening aan het maken. In eerste instantie dacht ik dat iedereen op bezig was met de financiën, maar dat bleek in de praktijk niet te zijn. Ik ben in verschillende branches actief geweest, van de maakindustrie tot aan psychologisch advies en zelfs Keurmeester magazijnstellingen staat op mijn c.v. De rode draad in mijn carrière zijn altijd de cijfers en het contact met mensen geweest. Mijn laatste baan in loondienst was bij een groot accountantskantoor. Er kwam een nieuw beleid waardoor er nauwelijks tijd was om met de klanten in gesprek te gaan. De cijfers met de ondernemers verbinden door deze met hen door te nemen, zie ik juist als toegevoegde waarde en belangrijk. Wanneer je niet meer achter wat je moet doen kunt staan, is het tijd om te gaan. En dat is wat ik heb gedaan. In 2013 ben ik gestart met D-Ly met een paar klanten. Door te netwerken en zoveel mogelijk kennis te delen, werd de klantenkring steeds groter. In die tijd dacht ik ondernemers het beste te kunnen helpen door de boekhouding voor hen te doen. In die gedachte kwam verandering toen ik in aanraking met Moneybird kwam. Een boekhoudprogramma dat zich niet richt op de boekhouder/accountant maar op de ondernemer. Moneybird maakt het heel gemakkelijk om zelf de administratie bij te houden. Door zelf direct toegang te hebben tot de boekhouding is de ondernemer minder afhankelijk van een boekhouder. Verder helpt het zelf boekhouden bij het krijgen van inzicht in de cijfers. Iets waar steeds meer ondernemers behoefte aan hebben. Toevallig kwam de accountant die het adviseursprogramma voor Moneybird aan het opzetten was op mijn pad. Ik mocht meedoen aan de pilot en zo ben 1 van de eerste Moneybird Adviseurs geworden. Vanaf dat moment ben ik me volledig gaan richten op de samenwerking met de klanten in Moneybird Inmiddels zijn we weer een aantal jaren verder. D-Ly is de D-Ly Boekhoudacademie geworden. Naast de samenwerking met onze klanten in Moneybird, verzorgen we ook trainingen, waarbij 3 stappen te onderscheiden zijn. Het begint bij een up-to-date belasting-proof boekhouding, vervolgens de cijfers leren te begrijpen en de laatste stap is de cijfers in te kunnen zetten om jouw doelen te behalen. Een andere ontwikkeling is dat ik niet meer alleen werk. Ik ben erg blij en trots op de mensen met wie ik samen mag werken. Sinds begin 2022 hebben we het NOAB keurmerk verkregen. Hierdoor wordt ons netwerk en toegang tot nog meer kennis en kunde groter. Natuurlijk is niet alles in de afgelopen jaren van een leien dakje gegaan. Maar ook dat is ondernemerschap: voor problemen of tegenvallers oplossingen verzinnen.Ik voel me heel gelukkig in het ondernemerschap, wat het me gebracht heeft en hoe ik daarin voor anderen van betekenis mag zijn.
Reactie plaatsen