Zó werkt de inkomstenbelasting en bijdrage zorgverzekeringswet voor zzp’ers
Hallo ondernemer! Ieder jaar is het weer zover: je ontvangt de voorlopige aanslag inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet. Maar wat is dit? Hoe werkt dit precies? En wat kan je ermee? Ben je op zoek naar meer informatie? Dan ben je bij D-Ly Boekhoudacademie aan het juiste adres! Ik geef je graag meer uitleg over deze belastingaanslagen en het verschil tussen de twee.
Inkomstenbelasting betalen als ondernemer (voorlopige aanslag)
Als ondernemer betaal je net zoals mensen in loondienst ook inkomstenbelasting over je inkomen. Hieronder valt ook de winst van je onderneming. Daarom is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de voorlopige aanslag inkomstenbelasting voor 2023. Deze aanslag is een schatting van de Belastingdienst over de inkomstenbelasting die je moet betalen over het huidige belastingjaar (in dit geval dus 2023). De schatting is gebaseerd op je verwachte inkomen, deze schatting wordt gemaakt op basis van je eerdere verdiensten.
Berekening voorlopige aanslag
In de eerste jaren van je ondernemerschap weet de belastingdienst nog helemaal niets over hoogte van jouw ondernemersinkomen. De belastingdienst legt je een belastingaanslag op naar aanleiding van een eerder ingediende aangifte inkomstenbelasting. Dat betekent dat je het hele belastingbedrag in 1 keer moet betalen.
Onderneem je al een aantal jaren? En heb je meerdere keren een aangifte inkomstenbelasting gedaan? Dan maakt de belastingdienst een inschatting van je ondernemersinkomen en wordt er een voorlopige aanslag voor het lopende jaar opgelegd. Deze voorlopige aanslag mag vaak in delen betaald worden. Je kunt het vergelijken met de loonbelasting die een werkgever maandelijks van het brutosalaris inhoudt en dat een werknemer een netto salaris ontvangt. Je betaalt maandelijks alvast een stukje van de inkomstenbelasting.
Bijdrage Zorgverzekeringswet
Net als iedereen in Nederland moeten ondernemers ook bijdragen aan de zorgverzekeringswet. Deze bijdrage is afhankelijk van het inkomen van de verzekerde en is bedoeld voor de financiering van de verzorgingsstaat. Het is een verplichte verzekering voor iedereen die in aanmerking komt voor een zorgverzekering. Op de website van de Belastingdienst vind je de percentages voor dit jaar. Ook bij deze voorlopige aanslag wordt gebruikgemaakt van een schatting op basis van voorgaande jaren.
Het verschil tussen de (voorlopige) aanslag inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet
Het verschil tussen de voorlopige aanslag inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet voor ondernemers is simpel: inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomen, terwijl de bijdrage zorgverzekeringswet een verplichte verzekering is die je betaalt om toegang te krijgen tot de verzorgingsstaat. Wanneer je in loondienst bent worden de inkomstenbelasting en de bijdrage Zorgverzekeringswet automatisch ingehouden, waarna je een netto salaris ontvangt. Als ondernemer moet je dit zelf regelen.
Het verschil ontvangen of betalen
Door een voorlopige aanslag incasseert de Belastingdienst gedurende het jaar alvast een deel van de inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet. Wanneer het jaar afgelopen is en je een belastingaangifte hebt ingediend, is het duidelijk wat de werkelijke hoogte van de Inkomstenbelasting en bijdrage Zorgverzekeringswet is. Het verschil tussen de voorlopige aanslag en de belastingaangifte moet je bijbetalen of ontvang je terug wanneer je te veel betaald hebt.
Belastingrente
Wanneer je inkomstenbelasting en Bijdrage Zorgverzekeringswet over een ouder jaar moet (bij)betalen, wordt daar belastingrente over berekend. Het kan daarom handig zijn om de voorlopige aanslag wat hoger in te schatten, dat bespaart een bedrag aan rente.
Vaak krijg ik ook de vraag:
Ik heb al zoveel belasting betaald dit jaar, hoe kan het dat ik dan nog meer belasting moet betalen?
Vaak wordt hier de omzetbelasting bedoeld. Er is een verschil tussen de inkomstenbelasting en de omzetbelasting (btw). Inkomstenbelasting (en Bijdrage Zorgverzekeringswet) wordt berekend over je inkomen. Omzetbelasting heb je niet verdiend, maar dit is een percentage (meestal 9% of 21%) dat je over je omzet in rekening brengt. Meer uitleg over het verschil tussen inkomsten- en omzetbelasting lees je in dit artikel
Aanslag betalen of wijzigen
Heb je een aanslag ontvangen? Je kunt ervoor kiezen dit bedrag in één keer te betalen of in termijnen. Op de aanslag zelf lees je meer over de betalingsmogelijkheden. Ben je het niet eens met de voorlopige aanslag? Bijvoorbeeld omdat je verwacht meer of minder te gaan verdienen? Dan kun je dit aanpassen via Mijn Belastingdienst.
Je kunt de voorlopige aanslag ook gedurende het jaar aanpassen naar de werkelijke situatie. Ook wanneer het jaar afgelopen is en je weet dat je ondernemersinkomen hoger is dan de voorlopige aanslag, is het verstandig om alvast de voorlopige aanslag van dat jaar aan te passen.
Zo voorkom je dat je na het boekjaar een groot bedrag moet bij- of terugbetalen.
