Aftrekposten voor de inkomstenbelasting

Bij de jaarlijkse belastingaangifte zijn er verschillende aftrekposten die ervoor zorgen dat de belasting die je moet betalen minder wordt.

Heb je een eenmanszaak of ben je vennoot in een v.o.f.? En voldoe je aan de vereisten van de belastingdienst om ondernemer te zijn voor de inkomstenbelasting ? Dan heb je hier recht op. Met deze aftrekposten wordt je inkomen/winst uit onderneming verlaagd.

Aftrekposten voor ondernemers

Er zijn verschillende aftrekposten. Hieronder licht ik enkele van de meest voorkomende aftrekposten uit:

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek voor de belastingaangifte 2022 bedraagt € 6.310 voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium en nog niet de AOW-leeftijd bereikt hebben. De zelfstandigenaftrek mag niet meer dan 40% van de winst bedragen. Dat betekent dat als je winst voor ondernemersaftrek € 10.000 is, de zelfstandigenaftrek € 4.000 is en niet € 6.310.

Goed om te weten: de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren afgebouwd naar € 900 in 2027.

Startersaftrek

Ben je een startende ondernemer? Dan mag je in de eerste 5 jaar van je ondernemerschap 3 keer de startersaftrek toepassen. Kom je in aanmerking voor de startersaftrek, dan wordt de zelfstandigenaftrek met € 2.123 (voor 2022) verhoogd. Voor starters die de AOW-leeftijd bereikt hebben is dit bedrag gehalveerd.

Mkb-winstvrijstelling

Voor 2022 is de mkb-winstvrijstelling 14% van de winst, nadat deze is verminderd met de zelfstandigen/startersaftrek. Ook de mkb-winstvrijstelling is beperkt tot een maximale aftrek van 40%.

Kleinschaligheids investeringsaftrek (KIA)

Heb je in 2022 meer dan € 2400 uitgegeven aan bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar mee gaan en waarvan de aanschafwaarde meer dan € 450 (excl. btw) bedroeg? Dan mag je een investeringsaftrek van 28% over het totaal geïnvesteerde bedrag toepassen. Let op: niet alle bedrijfsmiddelen tellen mee om aan het minimale investeringsbedrag te komen. Voor 2023 mag de KIA pas toegepast worden wanneer er meer dan € 2.600,- geïnvesteerd is.

Toevoegen aan de Oudedagsreserve

Voldoe je aan het urencriterium en ben je nog niet AOW gerechtigd voor 2022? Dan mag je 9,44% van je winst toevoegen aan je oudedagsreserve. Dit wordt de fiscale oudedagsreserve genoemd, ook wel bekend als de FOR. Het maximale bedrag dat aan de oudedagsreserve toegevoegd mag worden is € 9.632.

Belangrijk om te weten: oudedagsreserve is uitstel van belastingbetaling en geen afstel! Wanneer je stopt met je onderneming, overgaat naar een andere ondernemingsvorm of 2 jaar achter elkaar niet voldoet aan het urencriterium moet je de oudedagsreserve weer toevoegen aan je winst en daarover belasting betalen. De Oudedagsreserve is in 2022 voor het laatst toe te passen.

Persoonlijke aftrekposten

Naast aftrekposten voor ondernemers zijn er ook persoonlijke aftrekposten. Met deze persoonlijke aftrekposten wordt je inkomen in box 1 verlaagd. Hieronder vind je een aantal veelvoorkomende aftrekposten:

Hypotheekrente

Heb je een eigen woning en betaal je hypotheekrente? Dan is deze aftrekbaar wanneer je voldoet aan de voorwaarden. Deze voorwaarden vind je hier.

Kosten voor het afsluiten van een hypotheek

Ben je een hypotheek aangegaan voor de aankoop van een huis? Of heb je je hypotheek verhoogd om je huis te verbeteren? Dan zijn ook de kosten voor het afsluiten van de hypotheek aftrekbaar wanneer deze aan de voorwaarden voldoen. Welke kosten aftrekbaar zijn en de vereisten daarvoor kun je hier lezen.

Zorgkosten

Heb je in 2022 extra kosten gehad i.v.m. ziekte of voor zorg? Dan is het mogelijk om deze kosten af te trekken. Niet alle kosten zijn aftrekbaar en er zit een inkomensdrempel op. Dat houdt in dat je alleen de kosten mag aftrekken die boven deze drempel uitkomen. De drempel is inkomensafhankelijk. Dus hoe meer je verdient, hoe minder afgetrokken mag worden. Op de website van de Belastingdienst kan je meer lezen over aftrekbare zorgkosten.

Uitgaven voor inkomensvoorzieningen

Hieronder vallen onder meer betaalde premies voor lijfrenten en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen. Hoeveel van de betaalde premie voor lijfrente afgetrokken mag worden hangt af van het pensioentekort dat je hebt.

Giften

Wanneer je weleens aan goede doelen of instellingen geeft is het mogelijk dat je hiervoor aftrek kan krijgen in je belastingaangifte. Ook hier zijn weer er een aantal vereisten.

Welke aftrekposten heb jij recht op? En ben je benieuwd wat dit betekent voor de hoogte van inkomstenbelasting die je moet betalen? Lees dat in het artikel: Dit is hoe de inkomstenbelasting berekend wordt.

Hulp bij de aangifte inkomstenbelasting

Duizelt het je een beetje, denk je waar moet ik beginnen of heb je hulp nodig bij jouw aangifte inkomstenbelasting? Neem dan contact met ons op!

Daphne Lie

Zoals als ik me kan herinneren, heb ik iets met cijfers gehad en vond ik het leuk om met geld om te gaan. Al op mijn 8ste huurde ik een plekje op braderie van Ter Aar om mijn zelfgemaakte oorbelletjes en andere sieraden te maken. Aan het einde van de dag kwam het leukste moment: geld tellen. Ik schreef keurig op wat ik verdiend had. Welke kosten daarvoor gemaakt waren en wat ik daaraan over gehouden had. In feite was ik een resultatenrekening aan het maken. In eerste instantie dacht ik dat iedereen op bezig was met de financiën, maar dat bleek in de praktijk niet te zijn. Ik ben in verschillende branches actief geweest, van de maakindustrie tot aan psychologisch advies en zelfs Keurmeester magazijnstellingen staat op mijn c.v. De rode draad in mijn carrière zijn altijd de cijfers en het contact met mensen geweest. Mijn laatste baan in loondienst was bij een groot accountantskantoor. Er kwam een nieuw beleid waardoor er nauwelijks tijd was om met de klanten in gesprek te gaan. De cijfers met de ondernemers verbinden door deze met hen door te nemen, zie ik juist als toegevoegde waarde en belangrijk. Wanneer je niet meer achter wat je moet doen kunt staan, is het tijd om te gaan. En dat is wat ik heb gedaan. In 2013 ben ik gestart met D-Ly met een paar klanten. Door te netwerken en zoveel mogelijk kennis te delen, werd de klantenkring steeds groter. In die tijd dacht ik ondernemers het beste te kunnen helpen door de boekhouding voor hen te doen. In die gedachte kwam verandering toen ik in aanraking met Moneybird kwam. Een boekhoudprogramma dat zich niet richt op de boekhouder/accountant maar op de ondernemer. Moneybird maakt het heel gemakkelijk om zelf de administratie bij te houden. Door zelf direct toegang te hebben tot de boekhouding is de ondernemer minder afhankelijk van een boekhouder. Verder helpt het zelf boekhouden bij het krijgen van inzicht in de cijfers. Iets waar steeds meer ondernemers behoefte aan hebben. Toevallig kwam de accountant die het adviseursprogramma voor Moneybird aan het opzetten was op mijn pad. Ik mocht meedoen aan de pilot en zo ben 1 van de eerste Moneybird Adviseurs geworden. Vanaf dat moment ben ik me volledig gaan richten op de samenwerking met de klanten in Moneybird Inmiddels zijn we weer een aantal jaren verder. D-Ly is de D-Ly Boekhoudacademie geworden. Naast de samenwerking met onze klanten in Moneybird, verzorgen we ook trainingen, waarbij 3 stappen te onderscheiden zijn. Het begint bij een up-to-date belasting-proof boekhouding, vervolgens de cijfers leren te begrijpen en de laatste stap is de cijfers in te kunnen zetten om jouw doelen te behalen. Een andere ontwikkeling is dat ik niet meer alleen werk. Ik ben erg blij en trots op de mensen met wie ik samen mag werken. Sinds begin 2022 hebben we het NOAB keurmerk verkregen. Hierdoor wordt ons netwerk en toegang tot nog meer kennis en kunde groter. Natuurlijk is niet alles in de afgelopen jaren van een leien dakje gegaan. Maar ook dat is ondernemerschap: voor problemen of tegenvallers oplossingen verzinnen. Ik voel me heel gelukkig in het ondernemerschap, wat het me gebracht heeft en hoe ik daarin voor anderen van betekenis mag zijn.