Belastingbesparende tip voor ondernemers

Belastingbesparende tip: de KIA

Fiscale voordelen zijn fijn en besparen een hoop geld, maar toch laten ondernemers het vaak liggen. In dit artikel leggen wij het je graag uit en lichten we toe hoe je de KIA kunt toepassen. Na het lezen weet je waar KIA voor staat en begrijp je hoe deze regeling werkt. Ook weet je aan het einde of deze fiscale regeling van toepassing is op jouw situatie.

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)

Wanneer je in een jaar € 2.601 of meer investeert, krijg je van de Belastingdienst een beloning  in de vorm van een extra belastingaftrek van 28%. 

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek werkt als volgt

Wat levert die 28% belastingaftrek nu eigenlijk extra op? Val je in de tweede belastingschijf, een belastbaar inkomen tot en met € 73.031, dan hoort daar een belastingpercentage van 37,1% bij. We gaan uit van het voorbeeld dat er € 2.850 geïnvesteerd is. De KIA bedraag dan 28% x € 2.850 = € 798. Dit bedrag mag je extra aftrekken, waardoor je hierover geen belasting betaald. De belastingbesparing is dan 36,93% * € 798 = € 295. Dat is ruim 10% van het geïnvesteerde bedrag. 

Is je belastbare inkomen hoger dan € 73.031 dan is de belastingbesparing zelfs € 395.

Wat is een investering?

Niet alles wat je zakelijk koopt is per se een investering. In de wandelgangen wordt al snel een zakelijke uitgave als investering aangemerkt, maar het is mogelijk dat de Belastingdienst dat anders ziet. Onder een investering wordt verstaan een bedrijfsmiddel dat langer dan 1 jaar in het gebruik is en een minimale aanschafwaarde van €450 exclusief btw heeft. Je hoeft niet € 2.601 in 1 bedrijfsmiddel te investeren, maar je mag verschillende investeringen bij elkaar optellen. Dus koop je een smartphone van € 850, een laptop van € 1.500 en tablet voor € 800 dan is dat bij elkaar € 3,150 waarover je de investeringsaftrek mag nemen.

In aanmerking komen voor de KIA

Je hoeft niet € 2.601 in 1 bedrijfsmiddel te investeren, maar je mag verschillende investeringen bij elkaar optellen. Dus koop je een smartphone van € 850, een laptop van € 1.500 en tablet voor € 600 dan is dat bij elkaar € 2,950 waarover je de investeringsaftrek mag nemen. 

KIA geldt niet voor alle investeringen

Het zou te eenvoudig zijn wanneer de KIA van toepassing is op alle investeringen die je voor je onderneming doet. Wil je een investering doen en gebruik maken van de KIA? Check dan even of de KIA van toepassing is op het aan te schaffen bedrijfsmiddel.

Soms kan het beter zijn om een investering uit te stellen

Is er nog iets dat je wilt aanschaffen wat onder investeringen voor de KIA valt, maar kom je dit jaar niet aan het minimale investeringsbedrag van €2.601?  Stel dan de aanschaf uit tot na 31 december.  Je hebt dan een mooi begin en nog een heel jaar om in 2024 wel aan het minimale investeringsbedrag te komen.

Tenslotte: kijk uit voor de desinvestingsbijtelling

Heb je in de afgelopen 5 jaar gebruik gemaakt van de KIA en verkoop je het bedrijfsmiddel dan kan je te maken krijgen met de desinvesteringsbijtelling. Dat wil zeggen dat je een deel van de genoten aftrek terug moet betalen. Let er dus op dat er vijf jaar tussen de verkoop en het gebruik van de KIA moet zitten. 

Je investeringen bijhouden

Je huidige investeringen kan je terugvinden in je boekhouding, mits je boekhouding up-to-date en goed bijgehouden is. Dit is 1 van de reden waarom wij adviseren om in ieder geval zelf toegang te hebben tot je administratie, maar het liefst ook dat je begrijpt wat de cijfers van je boekhouding begrijpt. Je boekhouding bevat een schatkist aan informatie. Een boekhoudprogramma als  Moneybird   kan je hierbij helpen.

Heb je nog vragen, stel ze gerust.